Патент для сдачи квартиры в аренду
Сдавать квартиру в аренду на патенте может только ИП: физлицо без статуса ИП платит либо НДФЛ, либо налог как самозанятый. Стоимость патента не зависит от арендной платы: её считают от потенциального дохода, который регион установил для этого вида деятельности, обычно с учётом площади и числа объектов. Если аренда дорогая, патент часто выходит дешевле других вариантов.
Варианты для арендодателя
| Вариант | Налог | Кто может |
|---|---|---|
| НДФЛ | 13% от дохода | любой собственник |
| Самозанятость (НПД) | 4% с аренды физлицам, 6% — компаниям и ИП | физлицо или ИП, только жильё |
| Патент | фиксированная стоимость по региону | только ИП |
| УСН 6% | 6% от дохода | только ИП |
В Екатеринбурге патент на сдачу жилья в 2026 году стоит 437 ₽ в год за квадратный метр, в остальной Свердловской области — 175 ₽. Квартира 50 м² в Екатеринбурге — около 21 850 ₽ в год до вычета взносов.
Взносы
У ИП есть обязательные взносы: в 2026 году фиксированные 57 390 ₽ плюс 1% с потенциального дохода по патенту сверх 300 000 ₽. Стоимость патента ИП без работников может уменьшить на эти взносы полностью. У самозанятых обязательных взносов нет, а НДФЛ взносов не требует.
Когда патент выгоднее
- аренда высокая, а стоимость патента в вашем регионе относительно небольшая;
- у вас несколько квартир, и вы уже ИП по другой деятельности;
- вы сдаёте нежилое помещение: самозанятым это делать нельзя.
Когда лучше самозанятость
Если квартира одна и сдаётся физлицу, налог 4% без взносов часто получается дешевле, чем патент плюс взносы ИП. Лимит дохода самозанятого — 2,4 млн ₽ в год.
Как считать
Посчитайте стоимость патента на калькуляторе ФНС для своего региона и площади. Сравните с 4% или 13% от годовой аренды и не забудьте про взносы ИП.
ФинОпора посчитает налог на аренду во всех вариантах и поможет оформить патент. Запишитесь на бесплатную диагностику учёта.
Патент на сдачу в аренду собственных помещений — ст. 346.43 НК РФ. Стоимость для Свердловской области — Закон № 87-ОЗ в редакции от 30.10.2025, для других регионов — калькулятор на сайте ФНС. Ставки НПД — ст. 10 Федерального закона № 422-ФЗ.