Какую систему налогообложения выбрать при открытии ИП
При открытии ИП режим выбирают по трём вопросам: какой доход вы ожидаете, будут ли работники и какая доля расходов в выручке. Самозанятость подойдёт, если вы работаете один и доход до 2,4 млн ₽ в год. УСН 6% — самый частый выбор для услуг и небольшой торговли. УСН 15% — когда расходы большие и подтверждены документами. Патент — для отдельных видов деятельности с высокой выручкой. Если ничего не выбрать, ИП окажется на ОСНО.
Сравнение режимов
| Режим | Налог | Лимит дохода 2026 | Работники |
|---|---|---|---|
| Самозанятость (НПД) | 4% с физлиц, 6% с компаний и ИП | 2,4 млн ₽ | нельзя |
| УСН «доходы» | 6%, в регионе может быть ниже | 490,5 млн ₽ | до 130 |
| УСН «доходы минус расходы» | 15%, в регионе может быть ниже | 490,5 млн ₽ | до 130 |
| Патент | фиксированная сумма по региону | 20 млн ₽ | до 15 |
| АУСН | 8% с доходов или 20% с разницы | 60 млн ₽ | до 5 |
| ОСНО | НДФЛ и НДС | нет | без ограничений |
На УСН с доходом больше 20 млн ₽ появляется НДС.
Когда подать заявление
- УСН — вместе с документами на регистрацию или в течение 30 дней после неё;
- патент — за 10 рабочих дней до начала работы на нём;
- самозанятость — регистрация в приложении «Мой налог»;
- АУСН — в течение 30 дней после регистрации, через банк или личный кабинет.
Если пропустить срок для УСН, перейти можно будет только со следующего года.
Как выбрать
- работаете один, клиенты в основном физлица, доход небольшой — самозанятость;
- услуги, мало расходов — УСН 6%;
- торговля и производство с большими закупками — УСН 15%;
- вид деятельности есть в патенте региона и выручка заметная — патент, можно в сочетании с УСН.
ФинОпора посчитает налог на всех режимах для вашего бизнеса и поможет открыть ИП. Запишитесь на бесплатную диагностику учёта.
Сроки перехода: УСН — п. 2 ст. 346.13 НК РФ, патент — п. 2 ст. 346.45 НК РФ. Лимиты указаны на 2026 год.