Имущество ИП и налоги: что нужно знать
Юридически имущество ИП принадлежит ему как физлицу, и налог на имущество физлиц он платит по уведомлению из налоговой. Но если недвижимость работает на бизнес на УСН или патенте, от налога можно освободиться. Исключение составляют объекты, налог по которым считают от кадастровой стоимости: торговые и офисные центры, помещения в них и другие объекты из регионального перечня.
Когда налог не платят
| Режим | Освобождение |
|---|---|
| УСН | недвижимость в бизнесе, кроме объектов из кадастрового перечня |
| Патент | недвижимость в патентной деятельности, кроме кадастровых объектов |
| АУСН | аналогично УСН |
| ОСНО | освобождения нет, кроме льгот |
Освобождение само не включится: подайте в налоговую заявление о льготе и приложите документы о том, что объект используется в бизнесе.
Кадастровый перечень
Каждый год регион утверждает перечень объектов, налог по которым считают от кадастровой стоимости. Проверьте, нет ли там вашего. Если есть, налог платят на любом режиме.
Транспортный и земельный налог
Их ИП платит как физлицо на любом режиме, по уведомлению. Освобождений для УСН и патента тут нет.
Срок уплаты
По налоговому уведомлению до 1 декабря следующего года.
Продажа имущества
Если продаёте имущество, которое работало в бизнесе, доход могут признать предпринимательским и обложить по УСН. Жильё, которое в бизнесе не использовали, облагается по правилам НДФЛ для физлиц.
Что сделать
- Проверьте кадастровый перечень региона.
- Подайте заявление о льготе по объектам, которые работают в бизнесе.
- Храните договоры аренды и другие документы, подтверждающие это.
ФинОпора проверит, не платите ли вы лишние налоги на имущество. Запишитесь на бесплатную диагностику учёта.
Ставки, лимиты и сроки приведены по Налоговому кодексу РФ с изменениями на 2026 год. Перед решением сверьте свою ситуацию с бухгалтером.